清水川能源公司嚴(yán)格貫徹落實陜投集團(tuán)和陜西能源工作要求，精準(zhǔn)把握內(nèi)部審計職能定位，不斷創(chuàng)新工作思路，改進(jìn)工作方法，緊扣“三個精準(zhǔn)”，推動公司審計監(jiān)督走深走實。

精準(zhǔn)定位強(qiáng)謀劃，提升審計計劃高度。公司堅持發(fā)揮內(nèi)部審計在完善內(nèi)部治理、強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范化解重大風(fēng)險、改善經(jīng)營管理中的作用，緊盯生產(chǎn)經(jīng)營重點領(lǐng)域和重點環(huán)節(jié)，提前謀劃，有守有為。不斷提高審計站位，拓展審計范圍，系統(tǒng)制定《年度審計項目計劃》，審計內(nèi)容覆蓋公司固定資產(chǎn)管理、檔案管理、煤礦資產(chǎn)購置、電量銷售、燃煤采購、財產(chǎn)保險等重要領(lǐng)域采購管理，促進(jìn)公司規(guī)范采購行為，提高合同管理水平。編制印發(fā)《關(guān)于做好年度內(nèi)部審計工作的通知》，明確審計工作目標(biāo)任務(wù)、審計項目范圍及工作要求，合理安排審計資源，嚴(yán)格精準(zhǔn)落地執(zhí)行。

精準(zhǔn)施策促實施，增強(qiáng)審計監(jiān)督質(zhì)效。加強(qiáng)頂層設(shè)計，優(yōu)化完善審計制度體系建設(shè)，結(jié)合上級單位及工作實際，修訂《內(nèi)部審計制度（試行）》《內(nèi)部控制審計辦法（試行）》，制定印發(fā)《內(nèi)部審計質(zhì)量控制管理辦法（試行）》《審計整改管理辦法（試行）》等，進(jìn)一步規(guī)范審計工作程序，促進(jìn)審計質(zhì)量提升。強(qiáng)化審前調(diào)查工作，科學(xué)編制審計實施方案，及時送達(dá)審計通知書。扎實開展審計工作，強(qiáng)化審計發(fā)現(xiàn)問題溝通確認(rèn)的時效與實效。持續(xù)狠抓審計問題整改，實行問題整改清單式管理，執(zhí)行問題整改督辦、核查、銷號機(jī)制，堅持“當(dāng)下改”與“長久立”相結(jié)合，每季度跟蹤核查問題整改情況，切實提高審計整改質(zhì)效。

精準(zhǔn)發(fā)力抓創(chuàng)新，深化審計成果作用。創(chuàng)新破題、完善提升，將審計監(jiān)督關(guān)口前移，結(jié)合項目建設(shè)進(jìn)度，分階段扎實開展三期項目全過程跟蹤審計，通過“駐場動態(tài)審計”，對三期項目內(nèi)控體系建設(shè)、概預(yù)算及合同管理、結(jié)算管理、財務(wù)管理、安全質(zhì)量進(jìn)度管理等方面進(jìn)行合法合規(guī)性審查及評價，及時糾正項目進(jìn)展過程中可能發(fā)生的偏差，持續(xù)提升三期項目合規(guī)化管控水平。同時，壓實審計問題責(zé)任，制定印發(fā)《經(jīng)營管理合規(guī)考核辦法（試行）》，明確考核標(biāo)準(zhǔn)及程序，依據(jù)審計檢查結(jié)果，逐級落實審計問題主體責(zé)任，有效增強(qiáng)管理人員合規(guī)意識，切實將審計成果轉(zhuǎn)換為規(guī)范管理、提升效率的實際成效。

下一步，清水川能源公司將持續(xù)發(fā)揮內(nèi)部審計在公司監(jiān)督體系中的重要作用，堅持問題和風(fēng)險導(dǎo)向，多舉措深化審計監(jiān)督管理，扎實推進(jìn)三期項目全過程跟蹤審計、招投標(biāo)管理審計等項目開展，推動內(nèi)部審計職能從“監(jiān)督、評價”拓展到“建議、咨詢”，加強(qiáng)源頭治理，不斷提升審計質(zhì)效，促進(jìn)建立健全長效管理機(jī)制。